Лизинговые, факторинговые и трастовые операции банков

Лизинговые, факторинговые и трастовые операции банков

Понятие лизинга, способы финансирования лизинговых сделок банками. Правовая база трастовых (доверительных) операций по управлению средствами клиента. Факторинг как выкуп платежных требований у поставщика товаров, его цель, сущность и условия проведения.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	контрольная работа
Язык	русский
Дата добавления	26.12.2009
Размер файла	20,7 K

• посмотреть текст работы

• скачать работу можно здесь

• полная информация о работе

• весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Лизинг означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т.е. предмета лизинга) для предпринимательской деятельности.

По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем просто понятие аренды. Фактически лизинг — это единый комплекс 3-х одновременно совершаемых операций: аренды, кредитования и материально-технического снабжения предприятия.

Лизинг, как правило, осуществляется следующим образом (классическая схема).

Предприятие, которому нужны основные фонды, находит поставщика (производителя) и сообщает лизинговой компании стоимость требуемого оборудования, технические данные и способы использования. Лизинговая компания заключает с предприятием договор, согласно которому компания полностью оплачивает поставщику стоимость оборудования и сдает его в аренду предприятия с правом выкупа в конце срока аренды.

Одновременно лизинговая компания заключает с поставщиком договор на поставку оборудования. При заключении лизингового договора требуется банковская гарантия либо залог или страхование лизингового платежа и имущества, которое является объектом лизинговой сделки.

У банка имеются разные способы участия в лизинговых сделках. Он может выступать в качестве лизингодателя и лизингополучателя. Кроме того банк может осуществлять кредитование лизингодателей и выступать гарантом лизинговых сделок. Банк, создавая собственные дочерние лизинговые компании, самостоятельно или вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместные лизинговые компании, также может участвовать в лизинговом бизнесе.

Основные функции банка в этом бизнесе включают себя:

ь проектирование лизинговых операций;

ь разработку механизмов привлечения средств для финансирования проектов;

ь экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

ь контроль выполнения плана лизинговой операции;

ь установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

ь проведение аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и анализ его финансового состояния для целей реализации лизингового проекта;

ь переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты дополнительные гарантии и т.д.)

ь получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска)

ь разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

ь контроль поступления лизинговых платежей;

ь распределение текущих доходов лизингодателя и др.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется в основном 2 -мя способами:

Заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя;

Приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на обратное требование (регресс), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков.

Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

Трастовые (доверительные) операции

Траст (trust — доверие, доверительное управление) — это операции по управлению средствами (имуществом, ценными бумагами, и т.п.) клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

Правовой базой, на которой развиваются операции по доверительному управлению имуществом являются ГК РФ (часть 2). Отношению доверительного управления имуществом регулируются главой 53 ГК РФ, в соответствие с которой по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

ГК РФ установлено, что объектами доверительного управления могут быть предприятия или другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом?.

В соответствие со ст. 5 и 6 «О банках и банковской деятельности» в качестве доверительного управляющего могут выступать и кредитные организации.

Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

Во-первых, это проблема банковской ликвидности и снижение доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач — повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все более широкого набора услуг от банка.

В-третьих, обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитее новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

В-четвертых, преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими видами деятельности, которые заключаются в следующем:

а) неограниченные возможности для привлечения средств: при проведении операции за свой счет банк органичен определенными рамками, так как его собственные ресурсы небезграничны, как небезграничны и потенциальные кредиты, а при обслуживании же клиентов на основе траста число последних крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

б) четкая структуризация в работе банка: все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении (отделе, управлении и т.д.);

в) сравнительно невысокие банковские издержки на проведение доверительных операций;

г) расширение корреспондентских отношений банка, улучшение его положения на межбанковском рынке, повышение репутации.

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации: как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний и т.п.)

Факторинг- это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Цель факторинга — устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Слово «фактор» от английского — «посредник, маклер». С экономической точки зрения — это посредническая операция. Факторинг- это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется. В Российском законодательстве под факторингом понимают договор финансирования под уступку денежного требования (Д.ф.п.у.д.т.). Договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по Д.ф.п.у.д.т. могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве финансового агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом, таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения. Этот тип договора, широко применяемый в международной практике под названием «факторинг», в РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ.

В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает от факторингового отдела банка немедленно или через 2-3 дня определенный процент от суммы требований).

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный.

Конвенционный факторинг — универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю. Такое обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием фактур». Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму — в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

В последние годы широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга — платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги, называются фактор фирмами. Чаще всего они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках (или сами банки/факторинговые отделы/ осуществляют факторинговые операции), что обеспечивает высокую надежность факторинговых сделок и минимальные издержки для клиентов. Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах создана крупными транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация «Фэкторз чейн интернэшл», членами которой являются 95% факторинговых компаний из 40 стран мира. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать не более чем 3-4 банка. Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от своего банка и в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел также может привлекать средства в срочные депозиты.

Сущность, условия проведения и участники факторинговых операций.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел. В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться факторинговыми услугами. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат: предприятия с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; предприятия, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции; строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками; предприятия, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки; предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).

Факторинговые операции не рекомендуется проводить: по долговым обязательствам частных лиц, филиалов или отделений предприятия. Подобные ограничения обусловлены тем, что в указанных случаях достаточно трудно оценить кредитный риск или невыгодно брать на себя повышенный объем работ, а также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок по причине невыполнения поставщиком каких-либо своих договорных обязательств; по требованиям бюджетных организаций; по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными; если оплата производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определенного времени, а также при условии послепродажного обслуживания.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

-фактор (банк) — покупатель требования; -клиент (кредитор, поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с банком; -плательщик (заемщик) — фирма-покупатель товара с отсрочкой платежа.

Виды факторинговых операций.

В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже. Факторинговые операции банков классифицируются как: -Национальные (внутренние), если поставщик, покупатели, а также фактор находятся в одной стране; -Международные (внешние), если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом государстве; -Открытые — это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга с помощью фактора; -Закрытые. Свое название получили в связи с тем, что служат скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов фактур фактору. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками. При заключении соглашения с правом регресса поставщик продолжает нести определенный кредитный риск по долговым требованиям, проданным им фактору. Последний может воспользоваться правом регресса и при желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае отказа клиента от платежа (его неплатежеспособности). Данное условие предусматривается, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные долговые обязательства, либо в силу того, что они достаточно тщательно оценивают кредитоспособность своих клиентов, разработав собственную, достаточно эффективную систему защиты от кредитных рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в другом случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию кредитного риска. Однако гарантированный для поставщика и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться только при заключении соглашения без права регресса. Необходимо, правда, отметить, что, если долговое требование признано недействительным (например, если поставщик отгрузил клиенту не заказанный им товар и переуступил выставленный за него счет компании), фактор в любом случае имеет право регресса к поставщику. С условием кредитования поставщика в форме оплаты требований к определенной дате или предварительной оплаты. В первом случае клиент фактора, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство фактора, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договору (обычно от 30 до 120 дней). Сумма переуступленных долговых требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на определенную дату или по истечении определенного времени.

В случае предварительной оплаты факторинговый отдел банка покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80—90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих продаж.

Задача факторинговых отделов — на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд кредитно — расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги. В настоящее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг: приобретать у предприятий — поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с факторингом (покупка срочной задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным); -осуществлять покупку у предприятий — поставщиков дебиторской задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности).

Суть операций по услугам 1-й группы заключается в том, что отдел за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований — поручений немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право последующего получения платежей от этих покупателей в пользу факторинга на его счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований — поручений поставщика фактически означает предоставление ему фактором кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от неплатежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент фактора имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве. При покупке фактором просроченной дебиторской задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет своих средств указанную задолженность не огульно, а при определенных условиях: при сроке задержки платежа не более трех месяцев и лишь при получении от банка плательщика уведомления о том, что плательщик не снят полностью с кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом фактору просроченной дебиторской задолженности имеют повышенную степень риска. Это обусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, уровень которого в 1,5-2 раза выше, чем при покупке фактором задолженности по товарам, отгруженным срок оплаты которых не наступил.

Задачи № 4, 11, 16

Условие: Величина обязательной резервной нормы равна 0,5. Объем депозитов в два раза больше объема наличности. Чему равен Мультипликатор?

Ответ: мультипликатор равен 4

Условие: Предприятие взяло единовременный кредит в 100 млн. руб. сроком на один год под 15 % годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие?

1) 100.000.000 * 15 % = 15.000.000 (руб.) — % 100 млн. руб.

2) 100.000.000 + 15.000.000 = 115.000.000(руб.) — сумма возврата

Ответ: 115.000.000 рублей должно вернуть предприятие через год с процентами

Условие: Клиент внес в банк в сумме 10000 руб. под 9% годовых сроком на 2 года. Определите сумму, которую клиент получит в банке через 2 года?

1) 10.000 * 9% = 900 (руб.) — % за 1 год от 10.000руб.

2) 10.000 + 900 = 10.900 (руб.) — сумма % за 1 год

3) 10.900 * 9% = 981 (руб.) — % за 2 год от 10.900руб.

4) 10.900 + 981 = 11.881 (руб.) — сумма с % за 2 года.

Ответ: 11.881 рублей получит клиент в банке через 2 года

Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова В.А., Гончарук О.В., Крамаев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов.2-е изд.- СПб.6 Питер, 2007.- 448с.: ил. — (Серия «Учебник для вузов»)

Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред.профессора О.И.Лаврушина. — 464с.

Подобные документы

Факторинговые операции банков

Факторинг — выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг), его цели и виды. Финансовые институты, которые предоставляют факторинговые услуги. Роль и место банков в осуществлении факторинговых операций. Недостатки и преимущества факторинга.

Трастовые операции в коммерческих банках

Сущность трастовых операций. Понятие и содержание трастовых операций банков. Трастовые услуги физическим и юридическим лицам. Проведение трастовых операций коммерческими банками. Структура траст-отдела коммерческого банка.

Факторинговые операции

Определение понятия факторинга как выкупа платежных требований у поставщика товаров и услуг с целью устранения риска. Сущность, условия проведения факторинговых операций, их основные виды и участники. Методы установления предельных сумм по договору.

Лизинговые операции банков

Сущность лизинга и его значение. История возникновения и развития лизинговых операций банков в России. Организация многосторонней лизинговой сделки при участии банка и страховой компании как посредников. Виды лизинга и механизм лизинговых сделок.

Активно-пассивные операции коммерческих банков

Посреднические операции банков (факторинг и лизинг). Виды депозитарных операций, порядок их выполнения. Сделки купли-продажи драгоценных металлов с открытием металлических счетов. Выполнение банками доверительных (трастовых) операций для частных лиц.

Лизинговые операции коммерческих банков

Понятие и сущность лизинга. Эволюция и сущность понятия лизинг. Специфика и отличительные черты лизинга. Виды, основные элементы, субъекты и объекты лизинговых операций и их роль в экономике. Порядок проведения лизинговых операций. Лизинговый договор.

Особенности проведения трастовых операций в коммерческих банках

Основы трастовых операций коммерческих банков. Общие положения о доверительных (трастовых) операциях. Доверительные (трастовые) услуги, предоставляемые ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Структура траст-отдела коммерческого банка, договор траста.

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам

Трастовые операции — это что? Примеры трастовых операций

Список современных операций банка постоянно обновляется. Популярные сегодня факторинг и лизинг завтра могут отойти на второй план. Они дополняют и расширяют деятельность банка. Поэтому их часто называют нетрадиционными. К ним также относятся трастовые банковские операции.

Специфика

Очень важно разделять понятия банковские «операции» и «услуги». Последние не формируют никаких ресурсов, не увеличивают обязательства, требований банка, не содержат рисков, доходы от них включаются в ВВП полностью. В таких сделках банк выступает посредником между клиентом и прочими финансовыми учреждениями.

Предпосылкой к появлению специфических операций является конкуренция в отдельном сегменте и на денежном рынке вообще. Объем таких сделок у конкретного банка зависит от уровня развития кредитного учреждения.

Сущность

Трастовые операции — это сделки по управ­лению имуществом заказчика, выполнению услуг по его поручению на правах доверенного лица. Их сущность заключается в том, что клиент передает кредитному учреждению свое имущество (без права собственности) с целью получения прибыли в результате инвестирования активов на различных рынках. С этих доходов банк получает часть прибыли в виде комиссии.

Понятие «траст» в переводе с английского означает «доверие». Операции, выполняемые банком, требуют полного доверия к учреждению.

Стороны сделки

Субъектами сделки являются:

• Учредитель — предприятие или физическое лицо, которое передает имущество банку.
• Управляющий – кредитное учреждение, которое осуществляет данный вид деятельности на основании лицензии.
• В пользу выгодоприобретателя заключается сам договор.

Объектом сделки может быть имущество или имущественные права, которые принадлежат учредителю на правах собственности. Находящиеся на полном управлении трастовые операции коммерческого банка – это сделки, по которым управляющий действует самостоятельно в пределах своих полномочий. Выделяют также сделки, которые предварительно должны быть согласованы с доверителем.

Преимущества

В отличие от других операций, трастовые сделки:

• осуществляются без использования собственных средств;
• дают возможность управлять ЦБ без большого риска: банк сможет получить комиссионные даже в условиях неблагоприятной конъюнктуре на рынке; не несет ответственность за убытки, возникшие в таких ситуациях.

Доверительные трастовые операции доступны практически всем банкам. Нет необходимости открывать новый отдел для осуществления сделок. Некоторые из таких трансакций банки выполняли и раньше, но назывались они иначе. К трастовым операциям относятся услуги по:

• хранению ценностей;
• получению средств по доверенности;
• распоряжению имуществом владельца после его смерти и т. д.

Выгода

Трастовые банковские операции — операции между кредитным учреждением и клиентом, в которых банк принимает обязательства распоряжаться собственностью в пользу третьего лица. Клиенту выгодно передавать функции по управлению имуществом и получать максимальный доход от таких сделок. При этом он остается полноправным собственником, а банк получает полномочия распоряжаться имуществом на определенное время.

Типы

• Персональные: предоставляются отдельным гражданам.
• Институциональные: оказываются на основании договора между залогодателем и управляющим обязательствами или между собственником и трастовой компанией.
• «Мастер-траст»: оказываются банком ПФ или КУА путем управления общим счетом с целью получения максимального дохода.

Персональные сделки

Виды трастовых операций, которые предоставляются отдельным гражданам, условно делятся на безотзывные и отзывные. К первой группе относятся сделки, по которым доверитель не сможет расторгнуть договор, а ко второй, соответственно, сделки, которые можно в любой момент остановить.

Собственность, которая числится в активном управлении, можно перепродавать, передавать в долг, закладывать. Такие сделки больше характерны банкам. Пассивные трастовые операции — это услуги по управлению имуществом, которое нельзя перепродавать или закладывать. Такие операции оказываются фирмами, что предоставляют консультационные услуги.

Банковские сделки

Кредитные учреждения осуществляют такие доверительные операции:

• ведение личных счетов;
• управление ЦБ с целью продажи или обмена;
• предоставление услуг депозитария;
• временное управление компанией на период ее реорганизации;
• взимание доходов в пользу клиента.

По таким сделкам банки:

• хранят денежные средства, ЦБ и прочие ценности;
• оформляют бухгалтерские документы;
• получают платежи по доверенности;
• осуществляют сделки купли-продажи ЦБ, проводят расчеты и предоставляют консультационные услуги по выбору оптимального портфеля ЦБ;
• предоставляют гарантии и поручительства.

Кредитное учреждение берет на себя определенные обязательства. Если какие-то операции оказались убыточными по его вине, то банк должен возместить клиенту упущенную выгоду. Конкретные действия прописываются в договоре. Банк устанавливает условия управления средствами. Размер дохода выплачивается доверителю в течение всего срока действия договора.

Особенности

Сделки осуществляются на основании трастового или агентского соглашения. В нем указывается, что банк действует от имени доверителя в ограниченном круге вопросов.

В мировой практике операции осуществляются по-разному. Если в стране правовая система построена по англосаксонской схеме, то право собственности распределяется между учредителем и управляющим. Если действует романо-германская (континентальная) схема, то, как и в РФ, доверенное лицо право собственности на имущество не получает.

Трастовые операции — это сделки, которые осуществляются с высоколиквидными активами. Это один из сложных видов банковских услуг. Степень его внедрения зависит от рыночной экономики и от опыта работы конкретного банка в этом направлении. Кредитное учреждение несет ответственность за потери, возможные ошибки, несоблюдение условий договора, небрежное управления ценностями, неточное выполнения указаний. По этой причине в некоторых странах существует правило «здравомыслящего человека». Оценка трастовых операций осуществляется так же, как и собственных.

За осуществление таких услуг банк взимает плату. Ее размер прописывается в соглашении и зависит от вида сделки. Размер вознаграждения за управление наследством определяется законодательством или судебным решением. Комиссия за выполнение агентских операций включают ежегодные отчисления из дохода и взносы части основной суммы по завершении действия договора. Если банк прибегнул к помощи посредников, например, брокеров, то размер полученного им вознаграждения должен включать комиссионные посредника.

Примеры трастовых операций

На рынке популярностью пользуются новые виды услуг, такие как временное управление делами фирмы на случай ее реорганизации, управление благотворительным фондом. Самыми сложными считаются депозитарные услуги по хранению ЦБ, их распоряжению и инвестированию средств в определенные активы. Такие трастовые операции Сбербанка могут осуществляться только при помощи посредников: брокеров, фондовых бирж, инвестиционных компаний. Все эти финансовые организации выступают агентами между доверителем и РЦБ.

Бывают также операции, когда корпорация выступает эмитентом, а банк – в роли диллера: скупает акции компании с целью их продажи (андерайтинг). Это самые выгодные и популярные сделки. Для их осуществления нужна безупречная репутация, высокий спрос на ЦБ, участие банка в фондовой бирже.

Управление инвестиционным портфелем – это еще один пример трастовой операции. Важными моментами при заключении таких сделок являются сроки действия договора, степень контроля банком ЦБ корпорации, его влияние на управление делами и получение прибыли. Такие сделки требуют существенной подготовки, но в то же время являются важным источником дохода.

Чтобы обеспечить конфиденциальность интересов клиентов, банк может:

• закрыть доступ сотрудникам банка в сети отделов, которые занимаются доверительным управлением и агентскими сделками на фондовом рынке;
• подчинить трастовые подразделения системе управления банком;
• изолировать трастовый отдел от основного офиса;
• оформить письменное обязательство служащих о неразглашении информации.

Трастовые операции в РФ

Чтобы повысить спрос на проведение операций по доверительному управлению в России, необходимо:

• усовершенствовать механизм совершения сделок, технику взаимодействия участников РЦБ с банками;
• развить процесс заключения сделки в самом банке;
• осуществлять работы среди потенциальных клиентов;
• внести изменения в нормативную базу.

Остановимся детальнее на последнем пункте. Банк России совместно с Ассоциацией защиты информационных прав вкладчиков (АЗИПИ) подписали соглашение, предусматривающее раскрытие данных о деятельности банков на финансовом рынке путем публикации балансов общих фондов. Если информация будет скрыта частично или полностью, то ЦБ может применить санкций в отношении конкретного банка.

Вывод

Трастовые операции — это перспективное направление развития банка, поскольку они приносят больший доход в сравнении с другими вариантами размещения свободных активов и дают возможность кредитным учреждениям конкурировать с профессиональными участниками РЦБ. Банки на Западе обычно выделяют такие подразделения в филиалы. Если кредитные учреждения осуществляют индивидуальный подход к каждому клиенту, то нет разделения трастовых услуг от классических.

Источник https://otherreferats.allbest.ru/bank/00038530_0.html

Источник https://fb.ru/article/260942/trastovyie-operatsii—eto-chto-primeryi-trastovyih-operatsiy