Уголовная ответственность за нарушения, связанные с кредитами

Уголовная ответственность за нарушения, связанные с кредитами

20.04.2016 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года Данная статья подготовлена экспертами в рамках Недели бератора «Защита бизнеса». Вы можете бесплатно ознакомиться с авторскими материалами из разделов бератора, которые обычно доступны только платным пользователям.

Принимая решение о получении кредита, имейте в виду: некоторые необдуманные действия могут привлечь к вашей фирме внимание полиции. Именно она расследует нарушения, перечисленные в статье 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса. Вот эти нарушения: 1) получение кредита (льготного кредита) обманным путем (ч. 1 ст. 176 УК РФ); 2) нарушения при получении и использовании государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ).

Статья 176. Незаконное получение кредита 1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, – наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет. 2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, – наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок». Рассмотрим каждую из этих ситуаций.

Опасности при получении льготного кредита

Чтобы получить кредит (льготный кредит), фирма должна представить в банк (или другое кредитное учреждение) сведения о своем финансовом состоянии. Если они ложные, руководителю фирмы (предпринимателю) может грозить уголовная ответственность. Правда, есть одно обязательное условие – действия обвиняемого должны причинить крупный ущерб (более 1 500 000 руб.) потерпевшей стороне, то есть банку или другой кредитной организации.

Пример Чтобы получить льготный кредит, предприниматель Страхов представил в банк поддельные документы, свидетельствующие о малой прибыльности его бизнеса. На этом основании он просил уменьшить процентную ставку. Банк предоставил предпринимателю льготный кредит. Когда в положенный срок ни кредит, ни причитающиеся по нему проценты предприниматель не возвратил, служба безопасности банка провела проверку и установила обман. После чего в отношении Страхова было возбуждено уголовное дело по части 1 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса.

Имейте в виду: под кредитом понимают передачу в долг не только денег, но и товаров.

Пример Генеральный директор ОАО «Контакт-Агросервис» попросил в долг у ООО «Кредо» две цистерны растворителя. При этом руководитель акционерного общества продемонстрировал кредитору фиктивные договоры о том, что его фирма будет проводить выгодные работы с использованием этого вещества. Цистерны общество вернуло вовремя, но проценты за их использование не заплатило. Лишившись средств, на которые рассчитывал, кредитор не смог приобрести необходимые для своей деятельности материалы, в результате чего понес убытки. Директор ООО «Кредо» обратился в полицию. Следователь возбудил уголовное дело по статье 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Привлечь к уголовной ответственности следователь может и за незаконное получение аванса, предоплаты, отсрочки или рассрочки платежа (коммерческий кредит).

Пример ООО «Агропром» заключило с ООО «Пекарь» договор купли-продажи двух тонн муки. В договоре было предусмотрено, что «Пекарь» в качестве предоплаты должен перечислить на счет «Агропрома» 20 000 руб. Подписывая договор, руководитель «Агропрома» представил кредитору поддельные документы, подтверждающие, что мука уже находится у него на складе. На самом деле мука поступила на склад только через месяц. В результате товар был передан «Пекарю» значительно позже, поэтому он не смог поставить муку в магазины. Таким образом, обществу был причинен ущерб, пострадала и его деловая репутация. Если «Пекарь» обратится в полицию, следователь может возбудить уголовное дело по части 1 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ.

Опасности при получении государственного кредита

Государство может выдавать кредиты под конкретные целевые программы (например, строительство жилья). Не каждая фирма (предприниматель) вправе претендовать на такой кредит. Чтобы получить разрешение, нужно собрать много разных документов: справку-расчет, баланс на последнюю отчетную дату, прогноз прибыли, расшифровку долгосрочных финансовых вложений и т. д. Ложные сведения в этих документах могут послужить поводом для возбуждения уголовного дела по части 2 статьи 176 «Незаконное получение кредита» Уголовного кодекса РФ. Эта статья также предусматривает ответственность за нецелевое использование государственного кредита.

Пример ООО «Искра» был предоставлен кредит в рамках государственной программы «Обеспечение жильем военнослужащих». На выделенные из бюджета средства фирма построила 50-квартирный дом. Однако жилье было распределено не между военнослужащими, а между работниками «Искры». Сотрудники полиции привлекли директора общества к уголовной ответственности за нецелевое использование кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ).

Имейте в виду: обязательное условие для возбуждения уголовного дела – крупный ущерб. Его размер составляет более 1 500 000 рублей (примечание к ст. 169 УК РФ).

Ответ знает Бератор Заметим, что уголовным преступлением является и фальсификация финансовых документов самой финансовой организации → Смотрите в Бераторе

Невозвращение кредита

Если фирма не вернула полученный с нарушениями кредит, ее руководителя могут привлечь к уголовной ответственности за за мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ). Наказание за это преступление посерьезней, чем за незаконное получение кредита.

Пример Директор ООО «Стройтек» Савченко, чтобы получить кредит, сфальсифицировал баланс (улучшил показатели финансового положения фирмы). Банк предоставил обществу кредит в размере 200 000 руб. «Стройтек» кредит не вернул. Служба безопасности банка провела проверку, по результатам которой было решено обратиться в полицию. В ходе расследования следователь установил, что Савченко за короткий промежуток времени получил крупные кредиты еще в нескольких банках. И это несмотря на то, что ООО «Стройтек» убыточно, а значит, не может погасить кредит. При таких обстоятельствах следователь пришел к выводу, что Савченко возвращать кредит и не собирался. Директору ООО «Стройтек» было предъявлено обвинение по статье 159.1 «Мошенничество в сфере кредитования» Уголовного кодекса РФ.

Кто несет ответственность

• руководитель подразделения фирмы (филиала, представительства);
• работник фирмы, имеющий соответствующие полномочия;
• аудитор (привлеченный на основании гражданскоправового договора);
• арбитражный управляющий (на основании закона или какого-либо распорядительного акта);
• член правления и пр.

Особенности следствия и наказание

Нарушения, связанные с получением кредита, расследуют следователи полиции.

Чаще всего поводом для возбуждения уголовного дела служит заявление потерпевшей стороны – кредитора. Правда, одного заявления недостаточно.

Получив сигнал о нарушении, оперативники должны провести так называемую доследственную проверку. А значит, они придут к предполагаемым нарушителям, чтобы посмотреть финансовые документы, побеседовать с сотрудниками бухгалтерии или финансового отдела.

В такой ситуации работникам фирмы лучше направлять проверяющих со всеми вопросами к руководству.

«Ничего не знаю, все вопросы к директору», – вот позиция, которой следует придерживаться по крайней мере до тех пор, пока руководство не поймет, в чем дело.

Ответ знает Бератор

Подробнее о том, как ведут следствие и кто понесет наказание → Смотрите в Бераторе

Вам понравилась эта статья?

Более 3000 актуальных материалов на тему проверок, споров с сотрудниками и судебных разбирательств ждут вас в бераторе «Защита бизнеса». Закажите бератор «Защита бизнеса» прямо сейчас. Специальная скидка – 25% всем читателям портала Бухгалтерия.ru. Заказать сейчас

Получение кредита обманным путем: уголовная ответственность

Содержание

• Нарушения при оформлении кредита компаниями
• Получение кредита обманным путем — статья 176 УК РФ
• Опасности при получении государственного кредита
• Пример — оформление целевого кредита и произвольная его расходование
• Опасности при получении льготного кредита
• Пример 1 — уголовная ответственность за незаконное получение предоплаты
• Пример 2 — уголовная ответственность за незаконное получение в долг товаров
• Пример 3 — незаконное получение льготного кредита
• Кто несет ответственность за получение кредита обманным путем
• Законодательные акты по теме
• Типичные ошибки
• Ответы на распространенные вопросы про получение кредита обманным путем

Нередко российским компаниям приходится оформлять кредиты с целью открытия нового бизнеса или развития имеющегося предприятия. Но стоит иметь в виду, что определенные действия могут быть расценены полицией как получение кредита обманным путем, что чревато последствиями.

Нарушения при оформлении кредита компаниями

По статье 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» меры наказания применяются в отношении нарушителей, допустивших:

• оформление кредита (или получение льготный условий кредитования) обманным путем (ч. 1 ст. 176 УК РФ);
• нарушения при оформлении государственного целевого кредита и его использовании (ч. 2 ст. 176 УК РФ).

Получение кредита обманным путем — статья 176 УК РФ

Важно! Под кредитом понимается передача в долг не только денежных средств, но и товаров.

Посмотрим, какие меры наказания предусматривает ст. 176 УК РФ для предприятий, допустивших получение кредита обманным путем:

Или обязательные работы на срок до 480 часов.

Или принудительные работы на срок до 5 лет.

Или арест до полугода.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению.

Принудительные работы на срок до 5 лет.

Ограничение свободы на срок от 1 года до 2 лет.

Опасности при получении государственного кредита

Важно! Обязательное условие для возбуждения уголовного дела — нанесение крупного ущерба. Согласно ст. 169 УК РФ таковым является сумма от 1,5 млн. рублей.

Время от времени Правительство РФ организует проведение программ льготного кредитования для достижения определенных задач. Кредиты на льготных условиях выдаются для поддержки индивидуальных предпринимателей, для развития малых и средний российских предприятий, для стимулирования строительства собственного жилья, для предоставления гражданам возможности покупки квартир и т.д.

В случае с реализацией программ, направленных на льготное кредитование предпринимателей, не каждая фирма может претендовать на участие в подобном проекте. Для получения допуска придется представить банку множество документов, среди которых:

• расшифровка долгосрочных финансовых вложений;
• прогноз прибыли;
• баланс на последнюю отчетную дату;
• справка-расчет.

Если в упомянутых документах обнаружатся ложные сведения, против предпринимателя будет возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 176 УК РФ за нецелевое использование государственного кредита.

Пример — оформление целевого кредита и произвольная его расходование

ООО «Молодец» получило целевой государственный кредит в рамках программы «Обеспечение жильем военнослужащих». На полученные в кредит средства ООО развернуло строительство многоквартирного дома. Квартиры были распределены между сотрудниками ООО «Молодец», а не между военнослужащими.

Директор ООО «Молодец» был привлечен сотрудниками полиции к уголовной ответственности за нецелевое расходование заемных средств по ч. 2 ст. 176 УК РФ.

Опасности при получении льготного кредита

При желании оформить кредит на льготный условиях, индивидуальные предприниматели и руководители предприятий должны помнить о следующих важных моментах:

1. Если банку (или другому кредитору) были предоставлены ложные сведения о финансовом состоянии фирмы, и получение кредита таким путем обернулось крупным ущербом для кредитной организации (от 1,5 млн. рублей), руководитель будет осужден по статье Уголовного кодекса.
2. Передача в долг товаров тоже является кредитом.
3. В случае с коммерческим кредитом к уголовной ответственности могут быть привлечены лица, незаконно получившие аванс, предоплату или рассрочку платежа.

Пример 1 — уголовная ответственность за незаконное получение предоплаты

ООО «Покупатель» заключило с ООО «Продавец» договор купли-продажи. Объектом договора являются 3 т. муки. По условиям договора ООО «Покупатель» обязан перечислить на счет ООО «Продавец» 50 тысяч рублей в качестве предоплаты.

На этапе заключения договора ООО «Продавец» представил ООО «Покупатель» (в данным момент выступавшим в качестве кредитора) подложные документы, свидетельствовавших о том, что товар (мука) уже находится на складе. Но в действительности муку подвезли на склад только через 30 дней, а потому ООО «Покупатель» получил товар позднее. В итоге покупатель не поставил муку в розничные точки продаж и потерпел убытки. Более того, пострадала деловая репутация ООО «Покупатель».

Если ООО «Покупатель» решит обратиться в полицию, следователь может возбудить против ООО «Продавец» уголовное дело по ч. 1 ст. 176 «Незаконное получение кредита» УК РФ, поскольку предоплата была получена им обманным путем.

Пример 2 — уголовная ответственность за незаконное получение в долг товаров

Руководство ОАО «Должник» попросил у ООО «Кредитор» в долг 3 цистерны растворителя. Директор АО представил кредитору фиктивные договоры, подтверждающие тот факт, что АО планирует провести выгодные работы, для которой им понадобилось такое количество растворителя. В итоге цистерны были возвращены кредитору своевременно, а вот проценты за их использование уплачены не были.

ООО «Кредитор» рассчитывал на получение процентов, поэтому, когда компания лишилась средств, она не сумела оплатить материалы, необходимые для своей деятельности. В итоге возникли убытки.

Руководство ООО «Кредитор» подает заявление в полицию. Следователь возбуждает уголовное дело по ст. 176 «Незаконное получение кредита» УК РФ.

Пример 3 — незаконное получение льготного кредита

С целью оформления кредита на льготных условиях ИП Иванов представил в банковское учреждение подложные документы, подтверждающие малую прибыльность его дела. Это послужило основанием для уменьшения банком процентной ставки.

Когда пришел срок для погашения кредита и процентов, ИП не совершил отчислений в банковское учреждение, и служба безопасности провела проверку, в ходе которой был установлен обман. В отношении ИП Иванова было возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 176 «Незаконное получение кредита» УК РФ.

Кто несет ответственность за получение кредита обманным путем

В зависимости от того, какое имело место правонарушение, связанное с незаконным оформлением кредита, к уголовной ответственности могут быть привлечены разные лица:

• член правления;
• руководитель подразделения компании (представительства, филиала);
• арбитражный управляющий (на основании распорядительного акта или закона);
• сотрудник компании,уполномоченный на расходование средства;
• аудитор (нанятый по гражданско-правовому договору).

Законодательные акты по теме

ст. 176 УК РФ

Получение кредита обманным путем

Типичные ошибки

Ошибка: Компания обманным путем получает в долг товары, полагая, что данное действие не подпадает под ст. 176 УК РФ «Незаконное получение кредита».

Комментарий: Кредит — это не только получение в долг денег, но и получение товаров. Поэтому в случае с обманным получением в долг товаров руководство будет привлечено к ответственности по ст. 176 УК РФ.

Ошибка: Бухгалтер заверил подложные документы для представления их в банк с целью оформления льготного кредита обманным путем, рассчитывая на то, что к уголовной ответственности будет привлечен директор, приказавший произвести данное действие.

Комментарий: За представление ложных сведений ответственность несет тот, что утвердил подложные документы, необходимые для получения кредита обманным путем.

Ответы на распространенные вопросы про получение кредита обманным путем

Вопрос №1: Допустим, индивидуальный предприниматель представил банку подложные документы, в результате чего произошло получение кредита обманным путем. Но ИП добросовестно вносил ежемесячные платежи, не допускал просрочек и погасил задолженность своевременно и в полном объеме. Может ли в таком случае возбуждаться уголовное дело по ст. 176 УК РФ.

Ответ: Если ИП будет возвращать задолженность вовремя, служба безопасности банка, скорее всего, не станет проводить проверку и не обнаружит того факта, что произошло получение кредита обманным путем. Однако, если обман раскроется, уголовное дело будет возбуждено, особенно если кредит предоставлялся на льготных условиях. Но условием возбуждения уголовного дела является нанесение крупного ущерба (от 1,5 млн. рублей).

Вопрос №2: Если компания не вернет кредит, полученный незаконным способом, будет ли руководство привлечено к уголовной ответственности по статье 176 УК РФ за получение кредита обманным путем?

Ответ: Нет. В случае, когда кредит не возвращается, руководство привлекается к уголовной ответственности по статье 159.1 УК РФ за мошенничество в сфере кредитования — наказание будет серьезнее.

Источник https://www.buhgalteria.ru/article/ugolovnaya-otvetstvennost-za-narusheniya-svyazannye-s-kreditami

Источник https://online-buhuchet.ru/poluchenie-kredita-obmannym-putem/